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家族信托

2017-07-12
家族信托

家族信托是什么?特点?和保险的区别?家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标,最早出现在长达25年经济繁荣期(1982年到2007年,被称为美国第二个镀金年代)后的美国。

家族信托是什么

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标,最早出现在长达25年经济繁荣期(1982年到2007年,被称为美国第二个镀金年代)后的美国。家族信托,资产的所有权与收益权相分离,富人一旦把资产委托给信托公司打理,该资产的所有权就不再归他本人,但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配。富人如果离婚分家产、意外死亡或被人追债,这笔钱都将独立存在,不受影响。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,也逐渐被中国富豪认可。

家族信托

家族信托的特点

1.家族信托有灵活的财富传承方式

企业家可以自主决定或变更信托受益人,设定信托期限和执行条件,选择可信赖的受托人和信托保护人;信托资产可以是现金、金融资产和公司股权。目前不动产信托在中国有赖于立法上的突破。

2.家族信托可防范债务风险

信托财产独立于委托人和信托机构,不受债权人的追索,不受司法查封冻结,当委托人或信托机构经营不善时,信托财产不被列入破产财产。这是信托的最大特点,可以实现财产的安全隔离。

3.家族信托可约束后代行为

对于不成器的子女,应根据情况拿出一定量的家族资产,设立信托基金。一方面通过科学的职业经理人机制使家族企业得以持续经营,一方面使原本锦衣玉食的子孙后代不至于穷困潦倒、衣食无着。

4.家族信托有利于信息保密

除非因涉及违法犯罪行为而遭司法机关持令调查,否则信托机构不得披露家族信托委托人、受益人的信息。这对合理隐藏财富、处理敏感的家庭关系,甚至是将财产隐名传承给特定的家族成员,提供了便利。

5.家族信托可优化公司治理,减少家庭纠纷

好的家族企业必须实现家族与公司的双重治理,而家族信托可在其中起到举足轻重的协调作用。比如对于直接参与公司经营管理可能导致不良后果的家族成员,可以设立信托代持其股权,同时限制其表决权。

6.家族信托有利于税务筹划

合理的信托架构,能够起到税收筹划的作用。尤其遗产税在中国开征在即,按照国际通行的规则,其综合税率大约在30-50%之间。当委托人驾鹤西去后,信托财产因其独立于委托人,不会作为遗产处理。

家族信托和保险的区别

基本功能

家族信托保险(人寿保险)
灵活功能单一功能
(可以实现家族保障、家族理财、家族传承等)。(人身风险保障功能)。

保障范围

家族信托保险(人寿保险)
可以同时设定多个受益人,尚未出生后代也可作为受益人。一般设定单个受益人,尚未出生后代不能作为受益人。

实现机制

家族信托保险(人寿保险)

信托财产为独立财产,信托财产及其产生的利益均归属于受益人,受托人仅根据约定收取相应的报酬。保费属于保险公司的营业收入,保险利益属于保险公司对保险受益人的负债。

分配机制

家族信托保险(人寿保险)
1.双方约定分配条件,无分配纠纷风险。1.生存给付或者触发理赔,单边约定条件,存在分配纠纷风险。
2.灵活,可以根据委托人的意愿分配财富,以及决定资金的投资方向,个性化较强。2.不灵活,标准合约,难以实现投保人个性化的财富传承需求。
3.可以隔代传承,甚至多代传承。3.只可以实现一代传承。

规避风险

家族信托保险(人寿保险)

涵盖各类风险,如投资、经营、人身等。意外、疾病、寿命等人身风险。

收益对比

家族信托保险(人寿保险)
资产科投资渠道和标的范围广预期收益可以提高。投资渠道有限,收益有限。

节税功能

家族信托保险(人寿保险)

税收地位基本一致。作为延伸的投资工具时取得的所得应纳税义务目前均不明确,由未来税收取向决定;对于未来遗产赠与税,均有节税功能,前者比后者预期节税空间更大。

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